重要提示：本公司董事會及董事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責任。
獨立董事李柏洲、孫華未出席公司二屆董事會第八次會議，全權委托了獨立董事孫玉甫代為參加本次會議，董事季振華、趙慶范未出席公司二屆董事會第八次會議，全權委托了董事長萬志強代為參加本次會議。
公司董事長萬志強先生、代理總經(jīng)理張好寬先生、總會計師劉斌先生、財務部部長楊露清女士聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、完整。
公司半年度報告未經(jīng)審計。
目錄
一、公司基本情況
二、股本變動和主要股東持股情況
三、董事監(jiān)事高級管理人員情況
四、管理層討論與分析
五、重要事項
六、財務報告
七、備查文件
一、公司基本情況
公司法定中文名稱：大慶華科股份有限公司
縮 寫：大慶華科
公司法定英文名稱：Daqing Huake Company Limited
縮 寫：DQHK
公司股票上市地：深圳證券交易所
股票簡稱和股票代碼： 大慶華科 000985
公司注冊及辦公地址：大慶高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)建設路239號
郵政編碼：163316
互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址：lvanmei.cn
電子信箱： m@huake.com
公司法定代表人：萬志強
公司董事會秘書：孟凡禮
證券事務代表：劉靖華
聯(lián)系地址：大慶高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)建設路239號
電話：（0459）6291061 6280287 傳真：（0459）6282351
電子信箱：m@huake.com
公司選定的信息披露報紙：《中國證券報》
登載公司半年度報告的國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度報告?zhèn)渲玫攸c：本公司證券部
1、主要財務數(shù)據(jù)和指標:
本報告期末 上年度期末 本報告期末比年初數(shù)增減（％）
流動資產 103,217,081.31 105,714,106.64 -2.36%
流動負債 65,552,360.83 66,590,377.90 -1.56%
總資產 472,792,770.41 479,103,530.44 -1.32%
股東權益（不含少數(shù)股東權益） 396,214,438.15 399,729,765.62 -0.88%
每股凈資產 3.45 3.48 -0.89%
調整后的每股凈資產 3.43 3.46 -0.93%
報告期（1-6月） 上年同期 本報告期比上年同期增減（％）
凈利潤 3,384,642.53 5,898,119.73 -42.61%
扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤 3,908,324.56 5,098,280.42 -23.34%
每股收益 0.03 0.05 -43.14%
每股收益（如果股本發(fā)生變化，按新股本計算） 0.03 __ __
凈資產收益率 0.85% 1.49% -0.64%
經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量凈額 29,068,955.86 10,773,318.35 169.82%
非經(jīng)常性損益項目 金額
投資收益 53,156.25
營業(yè)外收入 180,378.72
營業(yè)外支出 757,037.00
合計 -523,502.03
2、利潤表附表
報告期利潤 凈資產收益率(%) 每股收益(元)
全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加權平均
主營業(yè)務利潤 4.66% 4.60% 0.161 0.161
營業(yè)利潤 0.98% 0.96% 0.034 0.034
凈利潤 0.85% 0.84% 0.029 0.029
扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤 0.99% 0.97% 0.034 0.034
二、股本變動及主要股東持股情況
(一) 報告期內公司股份總數(shù)及股本結構沒有發(fā)生變動。
(二) 本報告期末公司股東總數(shù)為19,602戶。
(三) 報告期末公司前十名股東持股情況如下：
序號 股東名稱 本期末持股數(shù)（股） 持股比例（％） 股份性質
1 大慶高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司 83，980，900 73.02 國有股
2 徐良浩 459，700 0.39 流通股
3 大慶龍化新實業(yè)總公司 339，700 0.30 法人股
4 大慶高新區(qū)華濱化工有限公司 339，700 0.30 法人股
5 大慶龍源石化股份有限公司 339，700 0.30 法人股
6 宋金華 211，950 0.18 流通股
7 方俊星 186，084 0.16 流通股
8 喻紅華 178，410 0.16 流通股
9 深圳市華秋實業(yè)有限公司 117，500 0.10 流通股
10 嵇洪玉 107，000 0.09 流通股
序號 股東名稱 本期末持股數(shù)（股） 持股比例（％） 股份性質
1 徐良浩 459，700 0.39 流通A股
2 宋金華 211，950 0.18 流通A股
3 方俊星 186，084 0.16 流通A股
4 喻紅華 178，410 0.16 流通A股
5 深圳市華秋實業(yè)有限公司 117，500 0.10 流通A股
6 嵇洪玉 107，000 0.09 流通A股
7 高玉峰 100，800 0.09 流通A股
8 黃鈺云 89，800 0.08 流通A股
9 焦海巖 77，800 0.07 流通A股
10 陳明 74，600 0.07 流通A股
(1) 在持有本公司5%以上股份的股東大慶高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司本年度持有股份未發(fā)生變動,所持股份無質押和凍結情況。
(2) 公司前十名股東中，國有股及法人股東之間不存在關聯(lián)關系或屬于《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》規(guī)定的一致行動人；未知流通股股東間是否存在關聯(lián)關系或屬于《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》規(guī)定的一致行動人。
(3)報告期內公司控股股東未發(fā)生變化。
三、董事、監(jiān)事、高級管理人員情況
（一） 報告期內董事、監(jiān)事、高管人員未持有本公司股票。
（二） 報告期內本公司董事、監(jiān)事、高管人員新聘或解聘情況
2004年4月17日召開的公司二屆董事會第七次會議聘任張好寬先生為公司總經(jīng)理；2004年5月25 日召開的2003年年度股東大會同意隋祥波先生辭去公司董事職務，并選舉張好寬先生為公司董事。
四、管理層討論與分析
一、公司整體經(jīng)營情況
1、公司主營業(yè)務的范圍及其經(jīng)營狀況
公司屬化工行業(yè)，主要從事精細化工產品，石油化工產品的生產及銷售等。報告期內公司堅持“以經(jīng)濟效益為中心,以科學管理為基礎，以開拓創(chuàng)新為動力”的工作方針，圍繞2004年的經(jīng)營目標，從制度建設入手，持續(xù)抓好企業(yè)文化建設，積極推進產品開發(fā)計劃，加快科研步伐，加強培訓工作，進一步提高員工素質，科學管理，精心組織，確保 “安、穩(wěn)、優(yōu)”生產，加強產品營銷工作，確保實現(xiàn)2004年銷售目標，使公司處于良性的經(jīng)營發(fā)展狀態(tài)。
2、主營業(yè)務分行業(yè)、產品情況表(單位：萬元)：
分行業(yè) 主營業(yè)務收入 主營業(yè)務成本 毛利率(%) 主營業(yè)務收入比上年同期增減（％） 主營業(yè)務成本比上年同期增減（％） 毛利率比上年同期增減（％）
醫(yī)藥 400.71 234.56 41.46 37.70 -8.34 29.40
化工 34,092.54 32,321.14 5.20 15.79 19.77 -3.15
其中：關聯(lián)交易 218.29 205.20 -- 0.00 0.00 0.00
分產品 主營業(yè)務收入 主營業(yè)務成本 毛利率(%) 主營業(yè)務收入比上年同期增減（％） 主營業(yè)務成本比上年同期增減（％） 毛利率比上年同期增減（％）
聚丙烯 17,837.76 16,939.21 5.04 20.76 22.38 -1.25
加氫戊烯 5,451.96 5,055.15 7.28 19.16 17.18 1.57
其中：關聯(lián)交易 218.29 205.20 - 0.00 0.00 0.00
關聯(lián)交易的定價原則 按照市場價格簽訂協(xié)議。
地區(qū) 主營業(yè)務收入 主營業(yè)務收入比上年同期增減（％）
境外 870.32 -11.12
境內 33,622.93 16.93
3、經(jīng)營中存在的問題與困難及解決方案
公司聚丙烯二廠的原料供應上半年存在一定的缺口，公司已采取多種措施拓展原料采購渠道。
二、公司投資情況
1、報告期內募集資金使用延續(xù)情況：
募集資金總額 23,895.00 本期已使用募集資金總額 414.49 已累計使用募集資金總額 23,895.00
承諾項目 擬投入金額 是否變更項目 實際投入金額 產生收益金額 是否符合計劃進度和預計收益
7000噸/年加氫C9石油樹脂項目 5,178.00 否 4,642.80 0.00 否
10000噸/年C5石油樹脂項目 5,860.00 否 6,167.65 326.67 是
年產3萬噸食品級白油項目 4,960.00 是 0.00 0.00 是
年產1萬噸高壓聚乙烯電纜料二期擴建工程項目 7,065.00 是 0.00 0.00 是
合計 23,063.00 — 10,810.45 326.67 —
未達到計劃進度和收益的說明（分具體項目） 7000噸/年加氫C9石油樹脂項目由于技術方面存在一些問題，正逐步解決。
變更原因及變更程序說明（分具體項目） 公司于2001年1月13日召開首屆七次董事會審議了兩項募集資金項目變更的議案，并經(jīng)2001年2月18日公司2001年第一次臨時股東大會審議通過，決定停止對原投資7,605萬元，年產1萬噸高壓聚乙烯電纜料二期擴建工程項目和原投資4,960萬元，年產3萬噸食品級白油項目的建設，調整為投資6,864萬元成立華科藥業(yè)分公司，興建符合GMP標準的藥品生產基地和投資6000萬元興建年產5萬噸聚丙烯改性產品項目。 首屆七次董事會決議刊登在2001年1月16日《中國證券報》上，2001年第一次臨時股東大會決議刊登在2001年2月20日《中國證券報》上。
變更投資項目的資金總額 12,565.00
變更后的項目 對應的原承諾項目 變更項目擬投入金額 實際投入金額 產生收益金額 是否符合計劃進度和預計收益
藥業(yè)分公司項目 年產1萬噸高壓聚乙烯電纜料二期擴建工程項目 6,864.00 7,651.55 -322.39 否
年產5萬噸聚丙烯改性產品項目 年產3萬噸食品級白油項目 6,000.00 5,586.01 341.91 是
合計 — 12,864.00 13,237.56 19.52 —
未達到計劃進度和收益的說明（分具體項目） 藥業(yè)分公司市場網(wǎng)絡處在建設之中，市場還未完全打開，裝置開工率低。
2、非募集資金項目
（1）藥業(yè)分公司針劑車間項目，總投資3400萬元，其中固定資產投資2600萬元，截止報告期末共投入了1406. 32萬元。由于將藥業(yè)分公司全部固定資產、土地使用權及在建工程租賃給大慶醫(yī)藥有限責任公司，公司對該項目不再進行投入。
（2）2.5萬噸/年專用石油樹脂項目，截止報告期末共投入了2175.44萬元。
五、重要事項
一、報告期內公司的實際治理狀況與中國證監(jiān)會有關文件要求基本一致。
二、公司2004年5月25日召開的2003年度股東大會通過的2003年年度分配方案已于2004年7月6日實施完畢（詳見2004年6月29日中國證券報）。
三、報告期內，公司無重大訴訟、仲裁事項，也無以前期間發(fā)生但持續(xù)到報告期的重大訴訟、仲裁事項。
四、報告期內，公司無重大資產收購、出售或處置及企業(yè)收購兼并事項，也無以前期間發(fā)生但持續(xù)到報告期的重大資產收購、出售或處置及企業(yè)收購兼并事項。
五、重大關聯(lián)交易情況
本公司1998年12月28日與大慶高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司簽訂《土地使用權租賃合同》。依據(jù)租賃合同，本公司以租賃方式取得大慶高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司六宗土地使用權，占地面積共計72,940.40平方米，租期30年，年租金788,489.24元。
本公司按照于2001年10月27日與大慶龍化新實業(yè)總公司簽署的《購銷協(xié)議》，公司上半年從大慶龍化新實業(yè)總公司采購原材料99,632,700.73元。
六、重大合同及履行情況
1、公司報告期內未發(fā)生重大托管、承包、租賃其他公司資產或其他公司托管、承包公司資產事項；也無以前期間發(fā)生但延續(xù)到報告期的重大托管、承包、租賃其他公司資產或其他公司托管、承包公司資產事項。
2、重大擔保事項及被控股股東和其他關聯(lián)方占用資金情況
根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會《關于規(guī)范上市公司與關聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2003〕56號）文件的有關要求，公司獨立董事就公司被控股股東及其他關聯(lián)方占用資金及公司對外擔保情況作出如下說明：截止2004年6月30日，未發(fā)生過公司被控股股東和其他關聯(lián)方占用資金及公司對外擔保等情況。
3、報告期內，公司沒有進行委托理財，也無以前期間發(fā)生但持續(xù)到報告期的委托理財事項。
七、重大承諾事項
公司報告期內未發(fā)生重大承諾事項。
八、本報告期內公司所得稅仍按15%執(zhí)行。
九、本報告期內公司、公司董事、監(jiān)事及高級管理人員無受監(jiān)管部門處罰情況。
十、其它重要事項
1、公司2003年年度報告及2004年第一季度報告刊登于2004年4月20日的中國證券報上。
2、公司2004年5月25日召開的2004年第一次臨時董事會會議及2004年6月27日召開的2004年第一次臨時股東大會審議通過了關于將藥業(yè)分公司全部固定資產、土地使用權及在建工程租賃給大慶醫(yī)藥有限責任公司的議案。 詳見2004年5月27日的中國證券報。
六、財務會計報告（未經(jīng)審計）
（一）會計報表（附后）
（二）會計報表附注
一、 公司簡介
大慶華科股份有限公司（以下簡稱“本公司”）是經(jīng)黑龍江省體改委黑體改復字[1998]54號文件批準，由大慶高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司、大慶龍化新實業(yè)總公司、大慶龍源石化股份有限公司、大慶高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)建設開發(fā)總公司、大慶高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)華濱化工有限公司共同發(fā)起設立的。本公司于1998年12月8日正式成立并向黑龍江省工商行政管理局領取了2300001101503號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。本公司經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)行字[2000]94號文件批準于2000年7月7日上網(wǎng)定價發(fā)行社會公眾股3,000萬股,股票代碼：000985。本公司原名為“大慶華科（集團）股份有限公司”，2002年4月3日經(jīng)黑龍江省工商行政管理局核準將公司名稱變更為“大慶華科股份有限公司”。本公司經(jīng)營范圍為：生產銷售石油化工產品乙腈、二聚環(huán)戊二烯、裂解碳五、裂解碳九、石油樹脂、抽余油、碳五抽余油、乙腈廢水、石腦油、輕烴、戊烷、丙烯（僅限分支機構經(jīng)營）。生產銷售化工產品聚丙烯（僅限分支機構經(jīng)營）。生產銷售化工產品聚烯烴涂覆料、填充料、交聯(lián)料、絕緣料、阻燃料、護套料、耐候料、色母料、聚丙烯管材料、聚乙烯、化學三劑（僅限分支機構經(jīng)營）。生產銷售醫(yī)藥產品片劑、顆粒劑、硬膠囊、軟膠囊、注射劑（粉針劑、水針劑、輸液）、口服液、丸劑，生產銷售保健食品、純凈水、哈士蟆油軟膠囊、蜂王漿軟膠囊、飲舒膠囊、安舒口服液、雙歧桿菌菌粉、士佳含片、康樂菌膠囊、康樂片、康樂菌粉、博士寶軟膠囊、儷源寶軟膠囊、咽喉爽含片（僅限分支機構經(jīng)營）。進出口業(yè)務（按外經(jīng)貿部批準文件執(zhí)行僅限公司經(jīng)營）。
二、主要會計政策、會計估計和合并會計報表編制方法
1、會計制度
本公司執(zhí)行企業(yè)會計準則、《企業(yè)會計制度》。
2、會計年度
本公司采用公歷年度，即每年公歷1月1日起至12月31日止為一個會計年度。
3、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
4、記賬基礎和計價原則
本公司以權責發(fā)生制為記賬基礎，各項財產以歷史成本為計價原則，如果發(fā)生減值，則計提相應的減值準備。
5、外幣業(yè)務核算方法
外幣經(jīng)濟業(yè)務按月初中國人民銀行公布的市場匯價（中間價）折合人民幣記賬，月末對貨幣性項目中外幣余額按月末市場匯率進行調整，因匯率變動發(fā)生的差額，作為匯兌損益，計入當期損益;屬于籌建期間的，計入長期待攤費用；屬于與購建固定資產有關的借款發(fā)生的，按照借款費用資本化的原則進行處理。
6、現(xiàn)金等價物確定標準
現(xiàn)金等價物指公司持有期限在三個月內、流動性強，易于轉換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。
7、短期投資核算方法
（1）短期投資的計價
短期投資在取得時按照投資成本計價。投資成本是指公司取得短期投資時實際支付的價款（包括稅金、手續(xù)費和相關費用）或者放棄非現(xiàn)金資產的賬面價值等。實際支付的價款中包含已宣告但尚未領取的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息單獨核算，不構成投資成本。
（2）短期投資收益確認方法
短期投資持有期間所收到的股利、利息等收益，不確認投資收益，作為沖減投資成本處理。出售短期投資所獲得的價款，減去短期投資的賬面價值以及未收到的已計入應收項目的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計入當期損益。
（3）短期投資的期末計價及短期投資跌價準備
短期投資在期末時按成本與市價孰低計量，對市價低于成本的差額，確認為短期投資跌價準備。
公司在對短期投資運用成本與市價孰低計量時，采用按單項投資為基礎計算并確定計提跌價準備。
8、壞賬的確認標準及壞賬損失的核算方法
（1）壞賬的確認標準
確認壞賬損失的標準為：有確鑿證據(jù)表明該項應收款項（包括應收賬款和其他應收款）不能收回或收回的可能性不大，如因債務人死亡或債務單位破產，資不抵債，現(xiàn)金流量嚴重不足，發(fā)生嚴重自然災害導致停產而在短期內無法償付債務，以及其他足以證明應收款項發(fā)生損失和應收款項逾期五年以上。
（2）壞賬損失的核算方法
對壞賬損失采用備抵法核算。根據(jù)公司以往的應收款項發(fā)生壞賬的情況等經(jīng)驗、債務單位的實際財務狀況和現(xiàn)金流量的情況、以及其他相關信息，壞賬準備的提取采用賬齡分析法，計提比例如下：
賬齡 計提比例
一年以內 5%
一至二年 10%
二至三年 30%
三至四年 50%
四至五年 80%
五年以上 100%
9、存貨核算方法和盤存制度
（1）存貨的分類
本公司的存貨分為原材料、包裝物、低值易耗品、產成品、庫存商品、在產品和發(fā)出商品。
（2）存貨的計價、攤銷和跌價準備
各種存貨按取得時的實際成本計價，領用或發(fā)出原材料、包裝物、低值易耗品、產成品、庫存商品采用加權平均法確定其實際成本核算。
包裝物和低值易耗品在領用時采用一次攤銷法。
存貨在期末時按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。如果由于存貨毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，使存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的，按單個存貨項目的可變現(xiàn)凈值低于存貨成本部分，計提存貨跌價準備。
（3）存貨的盤存制度
存貨的管理按永續(xù)盤存制。公司至少于年末，對各種存貨進行全面盤點，并根據(jù)盤點結果調整賬面記錄。
10、長期投資核算方法
（1）長期股權投資
本公司長期股權投資，按取得時的實際成本作為初始投資成本。
本公司投資占被投資單位有表決權資本總額20%以下的，或雖投資占20%或20%以上，但不具有重大影響，采用成本法核算；占被投資單位有表決權資本總額20%以上或雖投資不足20%但具有重大影響的，采用權益法核算。
采用成本法核算時，除追加投資、將應分得的現(xiàn)金股利或利潤轉為投資或收回投資外，長期股權投資的賬面價值一般應當保持不變。被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利，作為當期投資收益。
采用權益法核算時，初始投資成本與應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，作為股權投資差額處理，按一定期限平均攤銷，計入損益。股權投資差額的攤銷期限，合同規(guī)定了投資期限的，按投資期限攤銷；合同沒有規(guī)定投資期限的，初始投資成本超過應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，按不超過10年（含10年）的期限攤銷；初始投資成本低于應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，計入資本公積。
在采用權益法核算時，公司在取得股權投資后，按應享有或應分擔的被投資單位當年實現(xiàn)的凈利潤或發(fā)生的凈虧損的份額（法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定不屬于投資企業(yè)的凈利潤除外），調整投資的賬面價值，并作為當期投資損益。對被投資單位除凈損益以外的所有者權益的其他變動，也應當根據(jù)具體情況調整投資的賬面價值。
處置長期股權投資時，按實際取得的價款與投資賬面價值的差額，作為當期投資損益。
（2）長期債權投資
長期債權投資在取得時，應按取得時的實際成本，作為初始投資成本。實際成本中包含的已到付息期但尚未領取的債權利息單獨核算，不構成投資成本。
對長期債權投資按照票面價值與票面利率按期計算利息收入，確認為當期投資收益。
長期債券投資的初始投資成本減去未到期債券利息和計入初始投資成本的相關稅費，與債券面值之間的差額，作為債券溢價或折價。債券的溢價或折價在債券存續(xù)期間內于確認相關債券利息收入時攤銷。攤銷方法采用直線法。
處置長期債權投資時，按實際取得的價款與投資賬面價值的差額，作為當期投資損益。
（3）長期投資減值準備
長期投資在期末時按照其賬面價值與可收回金額孰低計量。如果由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況變化，導致其可收回金額低于投資的賬面價值，按單項投資項目可收回金額低于賬面價值的差額，計提長期投資減值準備。
11、 固定資產和折舊核算方法
（1）固定資產標準
使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器設備、運輸工具以及其他與生產、經(jīng)營有關的設備、器具、工具等資產；不屬于生產經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的，也作為固定資產。
（2）固定資產計價
固定資產按取得時的實際成本作為入賬價值，取得時的成本包括買價、進口關稅、運輸和保險等相關費用，以及為使固定資產達到預定可使用狀態(tài)前所必要的支出。固定資產取得時的成本根據(jù)具體情況分別確定：
A.購置的不需要經(jīng)過建造過程即可使用的固定資產，按實際支付的買價、包裝費、運輸費、安裝成本、交納的有關稅金等作為入賬價值。
B.自行建造的固定資產，按建造該資產達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為入賬價值。
C.投資者投入的固定資產，按投資各方確認的價值，作為入賬價值。
D.融資租入的固定資產，按租賃開始日的最低租賃付款額作為入賬價值。
E.在原有固定資產的基礎上進行改建、擴建的，按原固定資產的賬面價值，加上由于改建、擴建而使該資產達到預定可使用狀態(tài)前發(fā)生的支出，減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入， 作為入賬價值。
F.公司接受的債務人以非現(xiàn)金資產抵償債務方式取得的固定資產，或以應收債權換入固定資產的，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為入賬價值。
G.以非貨幣性交易換入的固定資產，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為入賬價值。
H.接受捐贈的固定資產，按以下規(guī)定確定其入賬價值：
①捐贈方提供了有關憑據(jù)的,按憑據(jù)上標明的金額加上應支付的相關稅費,作為入賬價值。
②捐贈方?jīng)]有提供有關憑據(jù)的，按如下順序確定其入賬價值：
同類或類似固定資產存在活躍市場的，按同類或類似固定資產的市場價格估計的金額，加上應支付的相關稅費，作為入賬價值；同類或類似固定資產不存在活躍市場的，按該接受捐贈的固定資產的預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作為入賬價值。
如受贈的系舊的固定資產，按照上述方法確認的價值，減去按該項資產的新舊程度估計的價值損耗后的余額，作為入賬價值。
I.盤盈的固定資產，按同類或類似固定資產的市場價格，減去按該項資產的新舊程度估計的價值損耗后的余額，作為入賬價值。
J.經(jīng)批準無償調入的固定資產，按調出單位的賬面價值加上發(fā)生的運輸費、安裝費等相關費用，作為入賬價值。
固定資產的入賬價值中，還應當包括公司為取得固定資產而交納的契稅，耕地占用稅、車輛購置稅等相關稅費。
（3）固定資產折舊的分類及折舊方法
固定資產折舊根據(jù)固定資產原值扣除3%的殘值及固定資產減值準備后考慮使用年限，采用直線法分類計算折舊，各類固定資產的年折舊率列示如下：
類 別 折舊年限 年折舊率
房屋及建筑物 15----40 2.43%----6.47%
通用設備 5----15 6.47%----19.40%
專用設備 8----14 6.93%----12.13%
運輸設備 10 9.7%
（4）固定資產減值準備
固定資產在期末時按照賬面價值與可收回金額孰低計量。如果由于市價持續(xù)下跌，或技術陳舊、損壞、長期閑置等原因導致其可收回金額低于賬面價值的，按單項固定資產可收回金額低于賬面價值的差額計提固定資產減值準備。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程的取得計價
在建工程按工程項目分項核算，按照實際發(fā)生的支出確定其工程成本。自營工程的支出包括直接材料、直接工資、直接機械費等；出包工程的支出包括應支付的工程價款等。設備安裝工程還包括所安裝設備的價值、工程安裝費用、工程試運轉所發(fā)生的凈支出等。如有為在建工程而發(fā)生的專門借款，在建工程成本中還包括應當予以資本化的借款費用。
（2）在建工程結轉固定資產時點
在建工程在達到預定可使用狀態(tài)時轉為固定資產，已達到預定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，應當自達到預定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，并計提固定資產折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后再做調整。
（3）在建工程的期末計價和在建工程減值準備
在建工程在期末時按照賬面價值與可收回金額孰低計量。如果有證據(jù)表明在建工程已經(jīng)發(fā)生了減值，計提在建工程減值準備。
13、借款費用的資本化
（1）借款費用資本化的范圍和確認條件
借款費用資本化的范圍包括因專門借款而發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷、匯兌差額以及因安排專門借款而發(fā)生的輔助費用。
當以下三個條件同時具備時，因專門借款而發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷、匯兌差額開始資本化：
A、資產支出已經(jīng)發(fā)生；
B、借款費用已經(jīng)發(fā)生；
C、為使資產達到預定可使用狀態(tài)所必要的購建活動已經(jīng)開始。
因安排專門借款而發(fā)生的輔助費用，屬于在所購建固定資產達到預定可使用狀態(tài)之前發(fā)生的，在發(fā)生時予以資本化。
（2）暫停資本化和停止資本化
如果固定資產的購建活動發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連續(xù)超過3個月，暫停借款費用的資本化；當所購建的固定資產達到預定可使用狀態(tài)時，停止借款費用的資本化。
（3）資本化金額的確定
在應予資本化的每一個會計期間，利息和折價或溢價攤銷的資本化金額按如下公式計算： 每一會計期間利息的資本化金額=至當期末止購建固定資產累計支出加權平均數(shù)×資本化率。
在應予資本化的每一個會計期間，利息和折價或溢價攤銷的資本化金額，不得超過當期專門借款實際發(fā)生的利息和折價或溢價的攤銷金額。
在應予資本化的每一個會計期間，匯兌差額的資本化金額為當期外幣專門借款本金及利息所發(fā)生的匯兌差額。
14、無形資產核算方法
（1）無形資產的計價
無形資產在取得時按實際成本計價。取得時的實際成本按以下方法確定：
A、購入的無形資產，按實際支付的價款作為實際成本。
B、投資者投入的無形資產，按投資各方確認的價值作為實際成本。
C、企業(yè)接受的債務人以非現(xiàn)金資產抵償債務方式取得的無形資產，或以應收債權換入無形資產的，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為實際成本。
D、以非貨幣性交易換入的無形資產，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為實際成本。
E、接受捐贈的無形資產，按以下規(guī)定確定其實際成本：
①捐贈方提供了有關憑據(jù)的,按憑據(jù)上標明的金額加上應支付的相關稅費,作為實際成本。
②捐贈方?jīng)]有提供有關憑據(jù)的，按如下順序確定其實際成本：
同類或類似無形資產存在活躍市場的，按同類或類似無形資產的市場價格估計的金額，加上應支付的相關稅費，作為實際成本；
同類或類似無形資產不存在活躍市場的，按該接受捐贈的無形資產的預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作為實際成本。
F、開發(fā)并按法律程序申請取得的無形資產，按依法取得時發(fā)生的注冊費、聘請律師費等費用，作為無形資產的實際成本。在研制與開發(fā)過程中發(fā)生的材料費用、直接參與開發(fā)人員的工資及福利費、開發(fā)過程中發(fā)生的租金、借款費用等，直接計入當期損益，并且在該無形資產獲得成功并依法申請取得權利時，也不再將其資本化。
無形資產在確認后發(fā)生的支出，在發(fā)生時計入當期損益，不計入無形資產的成本。
（2）無形資產的攤銷
無形資產的攤銷采用平均年限法，自取得當月起在預計使用年限內平均攤銷，計入損益。如預計使用年限超過了相關合同規(guī)定的受益年限或法律規(guī)定的有效年限，該無形資產的攤銷年限按如下原則確定：
A、合同規(guī)定了受益年限但法律沒有規(guī)定有效年限的，攤銷年限不應超過合同規(guī)定的受益年限；
B、合同沒有規(guī)定受益年限但法律規(guī)定有效年限的，攤銷年限不應超過法律規(guī)定的有效年限；
C、合同規(guī)定了受益年限，法律也規(guī)定了有效年限的，攤銷年限不應超過受益年限和有效年限兩者之中較短者。
如果合同沒有規(guī)定受益年限，法律也沒有規(guī)定有效年限的，攤銷年限不應超過10年。
若預計某項無形資產已經(jīng)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟利益，則將該項無形資產的賬面價值全部轉入當期損益。
（3）無形資產的期末計價和無形資產減值準備
無形資產在期末時按照賬面價值與可收回金額孰低計量。如果由于技術陳舊、被其他技術所代替、不再受法律保護等原因，導致其可收回金額低于其賬面價值的，按單項無形資產可收回金額低于賬面價值的差額，計提無形資產減值準備。
15、長期待攤費用攤銷方法
長期待攤費用的攤銷采用平均年限法，在費用項目的受益期限內平均攤銷。租入固定資產改良支出，在租賃期限與租賃資產尚可使用年限兩者孰短的期限內平均攤銷；股票發(fā)行費用，在不超過兩年的期限內平均攤銷。
除購建固定資產以外，所有籌建期間所發(fā)生的費用，先在長期待攤費用中歸集，待企業(yè)開始生產經(jīng)營的當月起一次性計入開始生產經(jīng)營當月的損益。
如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益的，將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。
16、應付債券的計價及債券溢價或折價的攤銷方法
公司應付債券，按照實際的發(fā)行價格計價；債券發(fā)行價格與債券面值的差額，作為債券溢價或折價。
應付債券的溢價或折價，在應付債券的存續(xù)期間內按直線法于計提利息時攤銷，并按借款費用的處理原則處理。
17、預計負債的確認原則
若與或有事項相關的義務同時符合以下條件，則將其確認為負債：
（1）該義務是企業(yè)承擔的現(xiàn)時義務；
（2）該義務的履行很可能導致經(jīng)濟利益流出企業(yè)；
（3）該義務的金額能夠可靠計量。
金額是清償該負債所需支出的最佳估計數(shù)。如果所需支出存在一個金額范圍，則最佳估計數(shù)按該范圍的上、下限金額的平均數(shù)確定；如果所需支出不存在一個金額范圍，則最佳估計數(shù)按如下方法確定：
①或有事項涉及單個項目時，最佳估計數(shù)按最可能發(fā)生金額確定；
②或有事項涉及多個項目時，最佳估計數(shù)按各種可能發(fā)生及其發(fā)生概率計算確定。
確認的負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償?shù)�，則補償金額在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。
18、收入確認原則和方法
（1）銷售商品收入
公司在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方，公司不再對商品實施繼續(xù)管理權和實際控制權，與交易相關的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè),并且與銷售該商品有關的收入和成本能夠可靠地計量時，確認收入的實現(xiàn)。
銷售商品的收入按與購貨方簽訂的合同或協(xié)議金額或雙方接受的金額確定�，F(xiàn)金折扣在實際發(fā)生時作為當期財務費用；銷售折讓在發(fā)生時直接沖減當期收入；已經(jīng)確認收入的售出商品發(fā)生銷售退回的，沖減退回當期的收入，但資產負債表日及以前售出的商品在資產負債表日至財務會計報告批準報出日之間退回的，沖減報告年度的收入。
（2）提供勞務收入
在同一會計年度內開始并完成的勞務，在完成勞務時確認收入；如果勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在其交易的結果能夠可靠估計的情況下（即勞務總收入和總成本能夠可靠的計量，相關的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)，勞務的完成程度能夠可靠地確定時），在資產負債表日按完工百分比法確認相關的勞務收入。
在提供勞務交易的結果不能可靠估計的情況下，在資產負債表日對收入分別以下情況予以確認和計量：
①如果已經(jīng)發(fā)生的勞務成本預計能夠得到補償,按已經(jīng)發(fā)生的勞務成本金額確認收入,并按相同金額結轉成本;
②如果已經(jīng)發(fā)生的勞務成本預計不能全部得到補償,按能夠得到補償?shù)膭趧粘杀窘痤~確認收入,并按已經(jīng)發(fā)生的勞務成本,作為當期費用,確認的金額小于已經(jīng)發(fā)生的勞務成本的差額,作為當期損失;
③如果已經(jīng)發(fā)生的勞務成本全部不能得到補償,按已經(jīng)發(fā)生的勞務成本作為當期費用,不確認收入;
提供勞務的總收入,按公司與接受勞務方簽訂的合同或協(xié)議的金額確定�，F(xiàn)金折扣應當在實際發(fā)生時作為當期費用。
（3）讓渡資產使用權收入（包括利息收入和使用費收入）
在與交易相關的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠的計量時確認收入。
利息按他人使用本公司現(xiàn)金的時間和適用利率計算確定；使用費按合同或協(xié)議規(guī)定的收費時間和方法計算確定。
（4）建造合同收入
如果建造合同的結果能夠可靠地估計，根據(jù)完工百分比法在資產負債表日確認合同收入和費用。如果建造合同的結果不能可靠地估計，若合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實際合同成本加以確認，合同成本在其發(fā)生的當期作為費用；若合同成本不可能收回的，在發(fā)生時立即作為費用，不確認收入。
19、所得稅的會計處理方法
本公司所得稅的會計處理方法采用應付稅款法。
20、合并會計報表的編制方法
本公司按照財政部財會字（1995）11號《關于印發(fā)<合并會計報表暫行規(guī)定>的通知》的規(guī)定編制合并會計報表。
合并范圍的確定原則：本公司將擁有表決權資本總額50%（不含50%）以上，或者雖不足50%以上但對其具有實質性控制權的被投資單位納入合并范圍。
合并方法：以母公司和納入合并范圍的子公司的個別報表以及其他有關資料為依據(jù)，合并會計報表各項目數(shù)額，并對母公司與子公司、子公司相互之間的權益性投資與所有者權益、債權與債務、重要的內部交易予以抵銷。對子公司與母公司不一致的會計政策，按母公司的會計政策對相關事項進行調整。
本公司與納入合并范圍的子公司均執(zhí)行《企業(yè)會計制度》，其采用的會計政策與本公司一致。
三、稅項
本公司適用的稅種和稅率如下：
增值稅：石油液化氣產品按銷售收入的13%稅率計算銷項稅，其它產品按銷售收入的17%稅率計算銷項稅，扣除經(jīng)稅務機關確認可以抵扣的進項稅后繳納增值稅；
城建稅：按應納流轉稅稅額的7%計繳；
教育費附加：按應納流轉稅稅額的3%計繳；
所得稅：本公司已被認定為高新技術企業(yè)，并在國家級高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)內注冊，按財政部財稅字（94）001號文件的規(guī)定，經(jīng)大慶高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)管委會慶開管發(fā)[1999]29號文件批復，所得稅享受優(yōu)惠，稅率為15%；子公司均執(zhí)行33%的所得稅稅率。
四、控股子公司
（1）控股子公司
控股子公司名稱 注冊資金 投資額 所占權益比例 經(jīng)營范圍
大慶恒致電纜材料股份有限公司 4030萬元 1900萬元 47.15% 生產、銷售聚烯烴電纜材料系列產品及相關產品
北京科巨利技術有限公司 100萬元 55萬元 55% 依法律、法規(guī)的規(guī)定自 主選擇經(jīng)營項目
營口經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)信德 100萬元 51萬元 51% 經(jīng)銷石油制品、化工產品等經(jīng)貿有限公司
（2）合并范圍及變化
本期合并范圍未發(fā)生變化。
五、利潤分配方法
根據(jù)《公司法》和本公司章程的規(guī)定，按以下順序及比例對凈利潤進行分配：彌補以前年度虧損；提取10%的法定盈余公積金；提取10%的法定公益金；按當年股東大會決議提取任意盈余公積金；分配普通股股利。子公司北京科巨利技術有限公司原提取法定公益金的比例為5%，2003年該公司將提取法定公益金的比例變更為10%，現(xiàn)與本公司利潤分配方法一致。
六、公司報表主要項目注釋（2004年6月30日 金額單位：人民幣元）
合并資產負債表主要項目注釋
注釋1 貨幣資金
項 目 2004年6月30日 2003年12月31日
現(xiàn) 金 69,498.19 196,490.91
銀行存款 36,062,237.43 23,995,757.51
其他貨幣資金 60.63
合 計 36,131,735.62 24,192,309.05
貨幣資金期末數(shù)比期初數(shù)增加49.35%的主要原因是化工產品銷售市場較好，存貨變現(xiàn)等原因所至。
注釋2 應收賬款
（1）賬齡分析
賬 齡 2004年6月30日 比例（%） 壞賬準備 2003年12月31日 比例（%） 壞賬準備
1年以內 5,403,200.34 58.61 270,160.02 5,419,372.49 56.11 270,968.64
1-2年 2,309,042.86 25.05 230,904.29 2,546,155.06 26.55 256,415.51
2-3年 741,757.50 8.05 222,527.25 970,697.52 10.05 291,209.26
3年以上 764,537.47 8.29 545,256.37 705,007.54 7.29 478,758.74
合 計 9,218,538.17 100 1,268,847.93 9,659,232.61 100 1,297,352.15
（2）本賬戶期末余額中欠款前五名單位金額合計4,908,475.06元，占應收賬款余額比例為 53.24%，具體明細如下：
單位名稱 金 額 內 容 欠款時間
營口業(yè)達經(jīng)貿公司 2,202,186.26 銷貨款 1---2年
上海塔格公貿公司 922,776.80 銷貨款 1年以內
大慶開發(fā)區(qū)管委會 713,200.00 銷貨款 1年以內
阜新通訊電纜有限公司 546,152.00 銷貨款 1年以內
宏安通訊電纜有限公司 524,160.00 銷貨款 1年以內
（3）本賬戶期末余額中無持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。
注釋3 其他應收款
（1）賬齡分析
賬 齡 2004年06月30日 比例（%） 壞賬準備 2003年12月31日 比例（%） 壞賬準備
1年以內 680,189.38 92.42 68,018.94 360,475.30 86.60 18,023.77
1-2年 15,439.20 2.10 1,543.92 25,439.20 6.11 2,543.92
2-3年 10,000.00 1.36 1,000.00 726.00 0.17 217.80
3年以上 30,357.05 4.12 3,272.42 29,631.05 7.12 24,469.64
合 計 735,985.63 100 73,835.28 416,271.55 100 45,255.13
（2）本賬戶期末余額中欠款前五名單位金額合計505,677.88元，占其他應收款余額比例為68.70%，具體明細如下:
單位名稱 金額 內容 欠款時間
中國證券報社 240,000.00 暫欠款 1年以內
雄德發(fā) 140,000.00 暫欠款 1年以內
大慶市�；鶑V告裝飾有限公司 80,000.00 暫欠款 1年以內
大慶醫(yī)藥有限責任公司 24,723.38 暫欠款 1年以內
營口永利東方國際貨運公司大連分公司 20,954.50 暫欠款 1年以內
（3）本賬戶余額中無持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。
注釋4 預付賬款
（1）賬齡分析
賬 齡 2004年6月30日 比例（%） 2003年12月31日 比例（%）
1年以內 12,962,460.76 98.26 11,189,716.44 97.32
1-2年 228,135.96 1.73 308,306.99 2.68
2-3年 1,079.22 0.01
3年以上 81.86
合 計 13,191,757.80 100 11,498,023.43 100
（2）本賬戶期末余額中欠款前五名單位金額合計12,294,845.27 元，占預付賬款余額比例為93.20%，具體明細如下：
單位名稱 金額 內容
中石油股份大慶煉化分公司 6,052,845.27 預付材料款
長沙弘揚醫(yī)藥科技開發(fā)有限公司 5,232,000.00 預付購買專利權款
上海ABB工程有限公司 460，000.00 預付材料款
哈爾濱美標化工有限公司 300,000.00 預付材料款
四川大學 250,000.00 合作費
（3）本賬戶余額中無持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。
（4）本期較上期增加1,693,734.37 元，增幅14.73%，主要系本期對中石油股份大慶煉化分公司預付材料款增加及支付專利權款項所致。
注釋5 存貨
項 目 2004年06月30日 比例（%） 跌價準備 2003年12月31日 比例（%） 跌價準備
原材料 18,080,547.17 39.89 190,514.35 22,889,378.06 35.37
庫存商品 24,707,612.65 54.51 683,332.03 40,065,017.88 61.91 4,126,613.16
包裝物 608,712.68 1.34 740,577.54 1.14
低值易耗品 29,898.13 0.06 41,109.56 0.06
自制半成品 676,167.94 1.49 622,106.44 0.96
在產品 1,226,298.90 2.71 45,528.78 230,647.61 0.36 26,405.53
委托代銷商品 128,991.42 0.20
合 計 45,329,237.47 100 919,375.16 64,717,828.51 100 4,153,018.69
注釋6 長期投資
（1）投資類別
類別 2004年06月30日 減值準備 2003年12月31日 減值準備
長期股權投資 617,196.01 --- 617,196.01 ---
合計 617,196.01 --- 617,196.01 ---
（2）長期股權投資具體明細如下：
A、長期股權投資（成本法）
被投資單位名稱 初始投資 期初余額 投資比例 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 期末余額
大慶醫(yī)藥有限公司 425,250.00 617,196.01 5.899% 617,196.01
注釋7 固定資產及累計折舊
(1) 項 目 期初數(shù) 本期增加 本年減少 期末數(shù)
固定資產原值
房屋建筑物 143,798,762.61 14,636,645.89 1,426,320.79 157,009,087.71
運輸設備 4,502,492.48 0 158,240.00 4,344,252.48
通用設備 104,269,304.43 900,566.67 0 105,169,871.10
專用設備 135,590,412.69 -1,500.00 0 135,588,912.69
合計 388,160,972.21 15,535,712.56 1,584,560.79 402,112,123.98
累計折舊
房屋建筑物 21,508,054.92 2,361,029.97 0 23,869,084.89
運輸設備 1,132,885.15 166,124.41 296,442.78 1,002,566.78
通用設備 29,302,087.53 5,207,513.88 96,475.35 34,413,126.06
專用設備 49,644,987.69 5,215,974.42 0 54,860,962.11
合 計 101,588,015.29 12,950,642.68 392,918.13 114,145,739.84
凈 值 286,572,956.92 287,966,384.14
1)固定資產原值增加4%的主要是部分工程項目達到預定可使用狀態(tài)由在建工程轉入所致。
2)截止2004年6月30日無融資租賃固定資產。
(2)固定資產減值準備
項目 期初余額 本期增加數(shù) 本期轉回數(shù) 期末余額
聚丙烯造粒生產線 1,568,611.67 1,568,611.67
KY90-180高速擠出裝置 1,057,275.14 1,057,275.14
玻璃鋼窗生產線 758,400.00 758,400.00
氫氣壓縮機 133,000.00 133,000.00
合 計 3,517,286.81 3,517,286.81
注釋 8 在建工程
工程名稱 期初數(shù) 本 期 本期轉入 其他減 期末數(shù) 工程進度 資金來源
增加數(shù) 固定資產數(shù) 少 數(shù) (%)
10000噸/年C5石油樹脂 0 1,468,458.00 1,468,458.00 28.11 自籌資金
7000噸/加氫C9石油樹脂 35,886,113.08 418，557.00 36，304，670.08 89.59 募集資金
2．5萬噸/年專用石油樹脂 19,796,207.92 1,958，238.79 21,754,446.71 46.94 自籌資金
聚丙烯改性 14,021,033.41 4,144,903.22 18,165,936.63 93.60 募集資金
ERP項目 1,042,197.67 -366,860.00 675,337.67 0 - 自籌資金
針劑項目 11,237,866.26 2,825,312.33 14 063,178.59 0 41.37 自籌資金
其他 822,157.30 222,047.30 573,467.30 470,737.30 - 自籌資金
合計 82,805,575.64 10,670,656.64, 15,311,983.56 78,164,248.72
1)本期較上期減少4,641,326.92元，降幅5.61%，主要系本期已達到預定可使用狀態(tài)的部分工程項目轉入固定資產所致。
2)本期發(fā)生額均無利息資本化。
3)期末在建工程無減值情況，未計提減值準備。
注釋9 無形資產
(1) 種類 取得方式 實際成本 期初數(shù) 本期增加 本期轉出 本期攤銷 期末余額 剩余攤銷年限
專有技術 購買 4,750,000.00 2, 662,151.89 248,652.02 2,413,499.87 7-9年
特許經(jīng)營權 購買 1,200,000.00 847,585.12 63,999.84 783,585.28 5年
土地使用費 購買 2,478,568.47 2,228,076.18 24,756.60 2,203,319.58 45年
合計 8,428,568.47 5,737,813.19 337,408.46 5,400,404.73
(2)無形資產減值準備
項目 期初余額 本期增加數(shù) 本期轉回數(shù) 期末余額
專有技術 528,000.00 0
注釋10 長期待攤費用
項目 期初數(shù) 本期增加 本期攤銷 期末余額 剩余攤銷期限
一次領用原材料 1,011,668.85 130,926.54 880,742.31 3-30個月
廣告牌 227,500.00 97,500.00 130,000.00 8個月
合計 1,239,168.85 228,426.54 1,010,742.31
一次領用原材料系一次性加入設備裝置中可持續(xù)使用三年的導熱油。
注釋11 應付賬款
（1）賬齡分析
賬 齡 2004年6月30日 比例（%） 2003年12月31日 比例（%）
1年以內 33,604,431.86 90.84 47,278,230.30 93.77
1-2年 1,152,319.72 3.11 811,555.76 1.61
2-3年 1,814,941.70 4.91 1,998,079.11 3.96
3年以上 422,481.76 1.14 333,281.76 0.66
合 計 36,994,175.04 100 50,421,146.93 100
（2）其中大額債權人如下:
單 位 金 額 賬齡 內 容
大慶龍化新實業(yè)總公司 9,365,897.43 1年以內 材料款
大慶石油化工工程公司 6,816,691.52 1年以內 工程款
暫估工程款 3,307,384.96 1年以內 工程款
大慶石油化工安裝工程公司 1,439,395.16 1年以內 材料款
大慶石油化工機械廠 1,520,739.45 1年以內 工程款
（3）本賬戶余額中無欠持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位款項。
注釋12 預收賬款
（1）賬齡分析
賬 齡 2003年6月30日 比例（%） 2003年12月31日 比例（%）
1年以內 7,928,612.20 96.44 10,619,807.64 98.13
1—2年 191,637.04 2.33 64,891.17 0.60
2—3年 15,018.96 0.18 47,842.88 0.44
3年以上 86,253.51 1.05 89,619.65 0.83
合 計 8,221,521.71 100 10,822,161.34 100
（2）其中大額債權人如下:
單位 金額 賬齡 內容
南海市海濱石油化工有限公司 1,460,000.00 1-2年 貨款
于長生 1,000,000.00 1年以內 貨款
羅海林 753,879.95 1年以內 貨款
寧波大榭開發(fā)區(qū)益寧貿易有限公司 503,326.88 1年以內 貨款
大慶市久隆精細化工有限公司 474,151.00 1年以內 貨款
（3）本賬戶余額中無欠持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位款項。
注釋13 應交稅金
稅種 稅率 金額
增值稅 石油液化氣13%，其他產品17% -137,779.02
營業(yè)稅 5% 925.00
城建稅 應交流轉稅的7% 9,445.87
所得稅 15%、33% -377,861.41
個人所得稅 40,589.20
房產稅 -801.48
合計 -465,481.84
注釋14 其他應付款
（1）賬齡分析
賬 齡 2004年6月30日 比例（%） 2003年12月31日 比例（%）
1年以內 4,913,994.59 89.89 2,389,959.44 52.76
1-2年 397,689.12 7.28 1,367,856.80 30.20
2-3年 52,377.77 0.96 356,982.29 7.88
3年以上 102,308.91 1.87 415,026.35 9.16
合 計 5,466,370.39 100 4,529,824.88 100
（2）其中大額債權人如下：
單 位 金 額 賬齡 內 容
大慶高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司 2,216,100.16 1年以內 土地使用費
職工教育經(jīng)費 663,876.66 1年以內 職工教育經(jīng)費
大慶開發(fā)區(qū)地稅局 497，275.91 1年以內 代扣稅款
大慶龍化新實業(yè)總公司 354，646.17 1年以內 能源費
大慶建筑安裝集團股份有限責任公司 210,000.00 1年以內 質保金
（3）本賬戶余額中欠持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位的款項為2,216,100.16元。（詳見七、關聯(lián)方關系及其交易）
注釋15 預提費用
項 目 2004年6月30日 2003年12月31日
大修理費 43,982.83
廣告費 50,466.73 6,666.71
合計 94,449.56 6,666.71
注釋16 專項應付款
項目 2004年6月30日 2003年12月31日
創(chuàng)新基金 0 579,351.98
科技基金 0 116,660.00
信息化基金 0 280,000.00 合計 0 976,011.98
注釋17 股 本
2004年6月30日 2003年12月31日
一、 未上市流通股份
發(fā)起人股份
國有法人股 83,980,900.00 83,980,900.00
法人股 1,019,100.00 1,019,100.00
二、 已上市流通股份
社會公眾股 30,000,000.00 30,000,000.00
三、股本總額 115,000,000.00 115,000,000.00
注釋18資本公積
項 目 2004年6月30日 2003年12月31日
股本溢價 249,009,024.55 249,009,024.55
其他資本公積 1,457,594.12 1,457,594.12
合 計 250,466,618.67 250,466,618.67
注釋19盈余公積
項 目 2004年6月30日 2003年12月31日
法定盈余公積 10,342,118.04 10,342,118.04
公益金 10,334,176.40 10,334,176.40
合計 20,676,294.44 20,676,294.44
注釋20 未分配利潤
項 目 2004年6月30日 2003年12月31日
*年初未分配利潤 13,586,852.51 11,915,109.02
加：本年度凈利潤 3,384,642.53 10,594,542.41
減：提取法定盈余公積 0 1,011,399.46
提取法定公益金 0 1,011,399.46
本年度分配現(xiàn)金股利 6,900,000.00 6,900,000.00
年末未分配利潤 10,071,495.04 13,586,852.51
其中：擬分配現(xiàn)金股利 6,900,000.00
合并利潤表主要項目注釋
注釋21 主營業(yè)務收入
項 目 2004年6月30日 2003年6月30日
化工產品 325,224,562.99 294,441,621.99
制藥產品 4,007,147.11 2,910,100.55
合計 329,231,710.10 297,351,722.54
1）本期主營業(yè)務收入較上期增加10.72%，主要因本期化工產品市場銷售形勢較好，售價提高，銷量增加所至。
2)本公司前五名客戶的營業(yè)收入總額為33,791,995.45 元，占公司全部營業(yè)收入的比例為10.26%，具體明細如下：
客戶名稱 金 額
大連中龍油化有限公司 11,980,810.26
大慶龍風區(qū)吳霖經(jīng)貿有限公司 7,116,501.28
哈爾濱綠環(huán)車用節(jié)能清潔燃料廠 5,369,380.34
大慶市慶塑有限公司 4,811,168.57
山東臨沂通源塑料有限公司 4,514,135.00
注釋22 主營業(yè)務成本
項 目 2004年6月30日 2003年6月30日
化工產品 307,645,077.04 269,859,824.60
制藥產品 2,345,630.44 2,559,145.64
合計 309,990,707.48 272,418,970.24
本期主營業(yè)務成本較上期增加13.79%，主要因本期原材料價格上升和銷量增加所至。
注釋23 主營業(yè)務稅金及附加
項 目 2004年6月30日 2003年6月30日
城建稅 521,772.42 299,857.38
營業(yè)稅 22,795.00 38,250.00
教育費附加 223,616.75 128,510.29
合 計 768,184.17 466,617.67
注釋24 其他業(yè)務利潤
項 目 2004年6月30日 2003年6月30日
加工費 1,003,426.33 0
銷售材料 1,160,655.70 593,825.69
租金 41,958.74 0
其他 -1,204,558.57 -656,772.44
合 計 1,001,482.20 -62,946.75
注釋25 財務費用
項 目 2004年6月30日 2003年6月30日
利息支出 163,126.05 144,313.42
減:利息收入 114,520.43 218,088.49
加:金融機構手續(xù)費 57,171.33 14,076.14
匯兌損益 5,359.35 87,778.27
合 計 111,136.30 28,079.34
注釋26 營業(yè)外收入
項 目 2004年6月30日 2003年6月30日
申購凍結資金利息 0 769,678.81
罰款收入 0 100.00
其他 180,378.72 13,828.00
合計 180,378.72 783,606.81
注釋27 營業(yè)外支出
項 目 2004年6月30日 2003年6月30日
罰款支出 1,144.34 0
處置固定資產損失 542,992.66 0
固定資產減值準備 0 0
未決訴訟預計損失 0
其他 212,900.00 0
合 計 757,037.00 0
注釋28 所得稅
項 目 2004年6月30日 2003年6月30日
所得稅 746,538.19 1,039,424.42
合并現(xiàn)金流量表主要項目注釋
注釋29 支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金
本期支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金主要為運輸費1,854,735.56元，廣告費6,900.00元，招待費784,392.22元，技術開發(fā)費1,314,488.89元，差旅費382,563.35元，辦公費770,956.76，取暖費131,858.41元等項支出。
注釋30 收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金
本項目為本期收到黑龍江省財政廳20噸/年活性雙歧桿菌膠囊專項撥款150,000.00元
母公司會計報表主要項目注釋
注釋1 應收賬款
（1）賬齡分析
賬 齡 2004年6月30日 比例（%） 壞賬準備 2003年12月31日 比例（%） 壞賬準備
1年以內 11,345,180.20 72.79 556,364.09 8,834,987.51 76.44 441,749.39
1-2年 4,198,266.26 26.94 419,826.63 2,503,686.26 21.66 250,368.63 2-3年 0 0 0 30,004.02 0.26 9,001.21 3年以上 41,983.82 0.27 33,587.06 189,149.89 1.64 151,319.91
合 計 15,585,430.28 100 1,009,777.78 11,557,827.68 100 852.439.14
（2）期末余額中欠款前五名單位金額合計11,387,554.76 元，占應收賬款余額比例為73.07%，具體明細如下：
單位名稱 金 額 內 容 欠款時間
大慶恒致電纜材料股份有限公司 5,005,385.14 銷貨款 1年以內
營口經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)信德經(jīng)貿有限公司 2,780,839.92 銷貨款 1年以內
營口市業(yè)達經(jīng)貿公司 2,202,186.26 銷貨款 1至2年
上海塔格公貿有限公司 922,776.80 銷貨款 1年以內
美國通用公司 476,366.64 銷貨款 1年以內
（3）期末余額中無持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款。
（4）本期較上期增加4,027,602.60元，增幅34.85% ,主要是銷售形勢好賒銷貨款增加所致。
注釋2 其他應收款
(1)賬齡分析
賬 齡 2004年6月30日 比例（%） 壞賬準備 2003年12月31日 比例（%） 壞賬準備
1年以內 411,507.38 96.38 27,763.21 249,852.50 94.18 12,492.63
1-2年 15,439.20 3.62 1,543.92 15,439.20 5.82 1,543.92
2-3年
3年以上
合 計 426,946.58 100 29,307.13 265,291.70 100 14,036.55
(2) 期末余額中欠款前四 名單位金額合計351,893.71 元，占其他應收款余額比例為88.21%，具體明細如下:
單位名稱 金額 內容 欠款時間
中國證券報社 240,000.00 服務費 1年以內
大慶市�；鶑V告裝飾有限公司 80,000.00 暫借款 1年以內
營口永利東方國際貨運公司大連分公司20,954.50 運輸費 1年以內
包中勤 10,939.20 暫借款 1至2年
(3)本項目無持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款。
注釋3 長期投資
（1）投資類別 2004年6月30日 減值準備 2003年12月31日 減值準備
長期股權投資 10,754,916.34 11,493,424.31
（2）長期股權投資具體明細如下：
A、長期股權投資（權益法）
被投資單位名稱 初始投資 期初余額 投資比例 本期調整的 累計調整的 期末余額
權益凈增減數(shù) 權益凈增減數(shù)
大慶恒致電纜材料 19,000,000.00 9,395,488.25 47.15% -581,574.11 -10,186,085.86 8,813,914.14
股份有限公司
北京科巨利技術有限公司 550,000.00 937,693.90 55% -149,065.74 238,628.16 788,628.16
營口經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)
信德經(jīng)貿有限公司 510,000.00 543,046.15 51% -7,868.12 25,178.03 535,178.03
合計 20,060,000.00 10,876,228.30 -738,507.97 -10,432,279.67 10,137,720.33
B、長期股權投資（成本法）
被投資單位名稱 初始投資 期初余額 投資比例 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 期末余額
大慶醫(yī)藥有限公司 425,250.00 617,196.01 5.899% 0 617,196.01
（3）本公司長期股權投資的初始投資額占期末凈資產的5 %。
注釋4 主營業(yè)務收入
項 目 2004年6月30日 2003年6月30日
化工產品 340,925,394.46 282,174,159.81
制藥產品 4,007,147.11 2,910,100.55
合計 344,932,541.57 285,084,260.36
2004年上半年主營業(yè)務收入比2003年上半年增長20.99%的原因系本年度公司化工產品市場銷售形勢比較好，售價提高、產銷量增加所至。
注釋5主營業(yè)務成本
項 目 2004年6月30日 2003年6月30日
化工產品 323,211,358.28 260,501,728.25
制藥產品 2,345,630.44 2,559,145.64
合計 325,556,988.72 263,060,873.89
2004年上半年主營業(yè)務成本比2003年上半年增長23.76%的原因系原材料價格上升和產銷量增加所至。
七、關聯(lián)方關系及其交易
(一)關聯(lián)方關系
1、存在控制關系的關聯(lián)方
企業(yè)名稱 注冊地址 主營業(yè)務 與本 經(jīng)濟 法定 公司關系 性質 代表人
大慶高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū) 黑龍江省 高科技產品的開發(fā)、 高科技開發(fā)總公司 大慶高新技 生產、經(jīng)營、 本公司發(fā)起人 國有 楊國義 術產業(yè)開發(fā)區(qū) 技術服務、石化 產品的生產銷售
大慶恒致電纜材 黑龍江省大慶高 生產、銷售聚烯烴電纜 料股份有限公司 新技術產業(yè)開發(fā)區(qū) 材料系列產品及相關產品 本公司之子公司 股份制 李東明
北京科巨利技術 北京市海淀區(qū)學院路 依法律、法規(guī)的規(guī)定自 有限公司 29號A座118室 主選擇經(jīng)營項目 本公司之子公司 有限公司 萬志強
營口經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū) 鲅魚圈區(qū)天山大街 經(jīng)銷石油制品、化工產品等 本公司之子公司 有限公司 隋祥波 信德經(jīng)貿有限公司
2、存在控制關系的關聯(lián)方的注冊資本及其變化
企業(yè)名稱 期初數(shù) 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 期末數(shù)
大慶高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司 410,000,000.00 —— —— 410,000,000.00
大慶恒致電纜材 料股份有限公司 40,300,000.00 —— —— 40,300,000.00
北京科巨利技術有限公司 1,000,000.00 —— —— 1,000,000.00
營口經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)信德經(jīng)貿有限公司 1,000,000.00 —— —— 1,000,000.00
3、存在控制關系的關聯(lián)方所持股份及其變化
企業(yè)名稱 期初數(shù) 占總額% 本期增加 本期減少 期末數(shù) 占總額%
大慶高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)高 83,641,200.00 72.73% —— —— 83,641,200.00 72.73%科技開發(fā)總公司
大慶恒致電纜材料股份有限公司 19,000,000.00 47.15% —— —— 19,000,000.00 47.15%
北京科巨利技術有限公司 550,000.00 55% —— —— 550,000.00 55%
營口經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)信德經(jīng)貿 510,000.00 51% —— —— 510,000.00 51% 有限公司
4、不存在控制關系的關聯(lián)方
企業(yè)名稱 與本公司關系
大慶龍化新實業(yè)總公司 本公司發(fā)起人
大慶高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)新億達電子有限公司 同一母公司
大慶同創(chuàng)信息產業(yè)股份有限公司 同一母公司
黑龍江柯遠電子有限公司 同一母公司
大慶高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)斯濱現(xiàn)代技術公司 同一母公司
（二） 關聯(lián)方交易事項
1、關聯(lián)方交易的定價標準
本公司與關聯(lián)方的交易均按照合同、市場價格進行交易。
2、采購貨物
關聯(lián)方單位 交易內容 上期發(fā)生額 本期發(fā)生額
大慶龍化新實業(yè)總公司 原材料 89,674,068.34 99,632,700.73
大慶龍化新實業(yè)總公司 購設備 255,382.00
3、接受勞務
關聯(lián)方單位 交易內容 上期發(fā)生額 本期發(fā)生額
大慶龍化新實業(yè)總公司 提供勞務 462,742.00 574,025.00
4、租賃
關聯(lián)方單位 交易內容 上期發(fā)生額 本期發(fā)生額
大慶高新技術產業(yè)開發(fā) 租賃土地 394,244.62 394,244.62
區(qū)高科技開發(fā)總公司
5、關聯(lián)方應收應付款余額
項目 關聯(lián)方單位 期初數(shù) 期末數(shù)
應付賬款 大慶龍化新實業(yè)總公司 20,348,915.47 10,237,016.58
其他應付款 大慶高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū) 1,936,791.54 2,331,036.16
高科技開發(fā)總公司
6、銷售貨物
關聯(lián)方單位 交易內容 上期發(fā)生額 本期發(fā)生額
大慶龍化新實業(yè)總公司 銷售聚丙烯 718,011.00 2,182,899.60
八、或有事項
本公司沒有需要披露的重大或有事項。
九、承諾事項
本公司沒有需要披露的重大承諾事項。
十、資產負債表日后事項中的非調整事項
本公司沒有需要披露的重大資產負債表日后事項中的非調整事項。
十一、其他重大事項
2004年第一次臨時股東大會于2004年6月27日召開，會議審議通過了關于將藥業(yè)分公司全部固定資產、土地使用權及在建工程租賃給大慶醫(yī)藥有限責任公司的議案。
十二、財務報表的批準報出
本財務報表經(jīng)本公司第二屆董事會第八次會議于2004年7月28日批準報出。
七、備查文件
1、載有本公司董事長萬志強先生親筆簽名的半年度報告文本；
2、載有本公司法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表；
3、 報告期內在《中國證券報》公開披露的所有文件文本；
4、《招股說明書》、《上市公告書》；
5、《公司章程》。
法定代表人：
大慶華科股份有限公司
2004年7月28日
附：
資 產 負 債 表
編制單位：大慶華科股份有限公司 單位：人民幣元
資產 注釋 合并報表 母公司報表
2004年6月30日 2003年12月31日 2004年6月30日 2003年12月31日
流動資產：
貨幣資金 1 36,131,735.62 24,192,309.05 35,609,238.35 23,562,062.49
短期投資
應收票據(jù) 295,000.00 295,000.00
應收股利
應收利息
應收帳款 2 7,949,690.24 8,361,880.46 14,575,652.50 10,705,388.54
其他應收款 3 662,150.35 371,016.42 397,639.45 251,255.15
預付帳款 4 13,191,757.80 11,498,023.43 12,730,596.72 11,496,862.35
應收補貼款 25,464.28 25,464.28
存貨 5 44,409,862.31 60,564,809.82 34,826,677.46 52,771,868.37
待攤費用 551,420.71 700,603.18 149,182.47
一年內到期的長期債權投資
其他流動資產
流動資產合計 103,217,081.31 105,714,106.64 98,434,804.48 98,936,619.37
長期投資：
長期股權投資 6 617,196.01 617,196.01 10,754,916.34 11,493,424.31
長期債權投資
長期投資合計 6 617,196.01 617,196.01 10,754,916.34 11,493,424.31
固定資產：
固定資產原價 7 402,112,123.98 388,160,972.21 379,528,103.78 365,428,352.01
減： 累計折舊 7 114,145,739.84 101,588,015.29 108,003,579.22 95,958,669.99
固定資產凈值 287,966,384.14 286,572,956.92 271,524,524.56 269,469,682.02
減：固定資產減值準備 7 3,517,286.81 3,517,286.81 2,460,011.67 2,460,011.67
固定資產凈額 284,449,097.33 283,055,670.11 269,064,512.89 267,009,670.35
工程物資 462,000.00 462,000.00 462,000.00 462,000.00
在建工程 8 78,164,248.72 82,805,575.64 78,164,248.72 82,805,575.64
固定資產清理
固定資產合計 363,075,346.05 366,323,245.75 347,690,761.61 350,277,245.99
無形資產及其他資產：
無形資產 9 4,872,404.73 5,209,813.19 1,301,082.95 1,461,735.01
長期待攤費用 10 1,010,742.31 1,239,168.85 1,010,742.31 1,239,168.85
其他長期資產
無形資產及其他資產合計 5,883,147.04 6,448,982.04 2,311,825.26 2,700,903.86
遞延稅項：
遞延稅款借項
資產總計 472,792,770.41 479,103,530.44 459,192,307.69 463,408,193.53
公司負責人：萬志強 財務負責人：劉 斌 會計主管：楊露清
資 產 負 債 表（續(xù)表）
負債和所有者權益： 注釋 合并報表 母公司報表
2004年6月30日 2003年12月31日 2004年6月30日 2003年12月31日
流動負債
短期借款
應付票據(jù) 10,000,000.00 10,000,000.00
應付帳款 11 36,994,175.04 50,421,146.93 37,555,563.06 50,424,124.79
預收帳款 12 8,221,521.71 10,822,161.34 4,855,213.26 7,234,714.24
應付工資 328,870.00 328,870.00
應付福利費 3,047,291.74 2,296,093.41 2,917,942.78 2,164,183.15
應付股利 1,861,146.00 1,861,146.00
應交稅金 13 -465,481.84 -1,490,012.17 -231,099.86 -1,628,847.73
其他應交款 4,048.23 4,496.80 4,048.23
其他應付款 14 5,466,370.39 4,529,824.88 5,412,037.80 4,434,452.05
預提費用 15 94,449.56 6,666.71 46,666.73 6,666.71
預計負債
一年內到期的長期負債
其他流動負債
流動負債合計 65,552,390.83 66,590,377.90 62,750,388.00 62,635,293.21
長期負債：
長期借款
應付債券
長期應付款
專項應付款 16 976,011.98 976,011.98
其他長期負債
長期負債合計 0.00 976,011.98 0.00 976,011.98
遞延稅項：
遞延稅款貸項
遞延收入 17 - -
負債合計 65,552,390.83 67,566,389.88 62,750,388.00 63,611,305.19
少數(shù)股東權益 11,025,971.43 11,807,374.94
股東權益:
股本 18 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00
減：已歸還投資
股本凈額 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00
資本公積 19 250,466,618.67 250,466,618.67 250,466,618.67 250,466,618.67
盈余公積 20 20,676,294.44 20,676,294.44 20,560,629.01 20,560,629.01
其中:法定公益金 10,334,176.40 10,334,176.40 10,280,314.51 10,280,314.50
未分配利潤 21 10,071,495.04 13,586,852.51 10,414,672.01 13,769,640.66
其中：擬分配現(xiàn)金股利 6,900,000.00 6,900,000.00
股東權益合計 396,214,408.15 399,729,765.62 396,441,919.69 399,796,888.34
負債和股東權益總計 472,792,770.41 479,103,530.44 459,192,307.69 463,408,193.53
公司負責人：萬志強 財務負責人：劉 斌 會計主管：楊露清
利潤及利潤分配表
編制單位：大慶華科股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 注釋 合并報表 母公司報表
2004年1-6月 2003年1-6月 2004年1-6月 2003年1-6月
一.主營業(yè)務收入 22 329,231,710.10 297,351,722.54 344,932,541.57 285,084,260.36
減:主營業(yè)務成本 23 309,990,707.48 272,418,970.24 325,556,988.72 263,060,873.89
主營業(yè)務稅金及附加 24 768,184.17 466,617.67 741,564.17 417,532.39
二.主營業(yè)務利潤 18,472,818.45 24,466,134.63 18,633,988.68 21,605,854.08
加:其它業(yè)務利潤 25 1,001,482.20 -62,946.75 959,831.44 -63,226.56
減: 營業(yè)費用 5,268,648.16 7,806,783.04 4,754,598.42 5,658,583.52
管理費用 10,221,056.95 11,185,075.79 9,266,237.35 10,166,207.18
財務費用 26 111,136.30 28,079.34 116,636.25 32,663.30
三.營業(yè)利潤(虧損以"-"號填列) 3,873,459.24 5,383,249.71 5,456,348.10 5,685,173.52
加:投資收益(損失以"-"號填列) 53,156.25 -685,351.72 -704,125.46
補貼收入 16,232.50 16,232.50
營業(yè)外收入 27 180,378.72 783,606.81 180,378.72 769,778.81
減:營業(yè)外支出 28 757,217.00 - 659,805.56
四.利潤總額 3,349,777.21 6,183,089.02 4,291,569.54 5,767,059.37
減:所得稅 29 746,538.19 1,039,424.42 746,538.19 942,278.30
減:少數(shù)股東損益 -781,403.51 -754,455.13
五.凈利潤(凈虧損以"-"號填列) 3,384,642.53 5,898,119.73 3,545,031.35 4,824,781.07
加:年初未分配利潤 13,586,852.51 11,915,109.02 13,769,640.66 12,761,533.73
其他轉入
六.可分配的利潤 16,971,495.04 17,813,228.75 17,314,672.01 17,586,314.80
減:提取法定盈余公積 -
提取法定公益金 -
提取職工獎勵及福利基金
提取儲備基金
提取企業(yè)發(fā)展基金
利潤歸還投資
七.可供股東分配的利潤 16,971,495.04 17,813,228.75 17,314,672.01 17,586,314.80
減:應付優(yōu)先股股利
提取任意盈余公積
應付普通股股利 6,900,000.00 6,900,000.00 6,900,000.00 6,900,000.00
轉作資本(或股本)的普通股股利
八、未分配利潤 10,071,495.04 10,913,228.75 10,414,672.01 10,686,314.80
補充資料:
項 目 本年累計數(shù) 上年實際數(shù)
1.出售、處置部門或被投資單位所得收益
2.自然災害發(fā)生的損失
3會計政策變更增加(或減少)利潤總額
4.會計估計變更增加(或減少)利潤總額
5.債務重組損失
6.其他
公司負責人：萬志強 財務負責人：劉 斌 會計主管：楊露清
現(xiàn) 金 流 量 表
編制單位：大慶華科股份有限公司 2004年1--6月 單位：人民幣元
項 目 注釋 合并數(shù) 母公司數(shù)
一、經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量：
銷售商品提供勞務收到的現(xiàn)金 419,860,374.41 429,392,821.38
收到的稅費返還 263,959.52 263,959.52
收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 3,270,844.47 3,242,194.12
現(xiàn)金流入小計 423,395,178.40 432,898,975.02
購買商品、接受勞務所支付的現(xiàn)金 363,128,029.88 374,396,200.91
支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金 12,846,539.79 12,362,949.98
支付的各項稅費 8,803,091.78 8,607,119.84
支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 30 9,548,561.09 8,325,999.14
現(xiàn)金流出小計 394,326,222.54 403,692,269.87
經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量凈額 29,068,955.86 29,206,705.15
二、投資活動產生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金 - -
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 53,156.25 53,156.25
處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現(xiàn)金凈額 628,650.00 598,650.00
收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金 - -
現(xiàn)金流入小計 681,806.25 651,806.25
購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現(xiàn)金 12,516,739.54 12,516,739.54
投資所支付的現(xiàn)金 - -
支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金 7,196.00 7,196.00
現(xiàn)金流出小計 12,523,935.54 12,523,935.54
投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額 -11,842,129.29 -11,872,129.29
三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量：
吸收投資所收到的現(xiàn)金 - -
借款所收到的現(xiàn)金 - -
收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 31 150,000.00 150,000.00
現(xiàn)金流入小計 150,000.00 150,000.00
償還債務所支付的現(xiàn)金 -
分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 5,038,854.00 5,038,854.00
支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 398,546.00 398,546.00
現(xiàn)金流出小計 5,437,400.00 5,437,400.00
籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額 -5,287,400.00 -5,287,400.00
四. 匯率變動對現(xiàn)金的影響額 -
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 11,939,426.57 12,047,175.86
公司負責人：萬志強 財務負責人：劉 斌 會計主管：楊露清
現(xiàn)金流量表（續(xù)表）
編制單位：大慶華科股份有限公司 2004年1--6月 單位：人民幣元
項 目 注釋 合并數(shù) 母公司數(shù)
1.將凈利潤調節(jié)為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量
凈利潤 3,384,642.53 3,545,031.35
加：少數(shù)股東收益 -781,403.51 -
計提的資產減值準備 -2,783,583.40 -2,862,220.43
固定資產折舊 12,580,237.45 12,044,909.23
無形資產攤銷、長期待攤費用攤銷 565,835.00 389,078.60
待攤費用減少（減：增加） 149,182.47 149,182.47
預提費用增加（減：減少） 87,782.85 40,000.02
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收益） 544,137.00 446,905.56
固定資產報廢損失 - -
財務費用 - -
投資損失（減：收益） 53,156.25 685,351.72
遞延稅款貸項（減：借項）(少數(shù)股東收益) - -
存貨的減少（減：增加） 20,105,758.04 21,777,639.39
經(jīng)營性應收項目的減少（減：增加） -7,795,261.86 -7,017,108.05
經(jīng)營性應付項目的增加（減：減少） 2,958,473.04 7,935.29
其他 - -
經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量凈額 29,068,955.86 29,206,705.15
2.不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動: - -
債務轉為資本 - -
一年內到期的可轉換公司債券 - -
融資租入固定資產 - -
3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況
現(xiàn)金的期末余額 36,131,735.62 35,609,238.35
減: 現(xiàn)金的期初余額 24,192,309.05 23,562,062.49
加：現(xiàn)金等價物的期末余額 - -
減: 現(xiàn)金等價物的期初余額 - -
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 11,939,426.57 12,047,175.86
公司負責人：萬志強 財務負責人：劉 斌 會計主管：楊露清
資產減值準備明細表
編制單位：大慶華科股份有限公司 2004年1--6月 單位：人民幣元
項目 年初 本年 本年減少數(shù) 年末
余額 增加數(shù) 因資產價值回升轉回數(shù) 其他原因 轉出數(shù) 合計 余額
一、壞賬準備合計 1,342,607.28 363,829.51 105,833.26 50,926.39 156,759.65 1,549,677.14
其中：應收帳款 1,297,352.15 333,655.44 104,239.34 50,926.39 155,165.73 1,475,841.86
其他應收款 45,255.13 30,174.07 1,593.92 1,593.92 73,835.28
二、短期投資跌價準備合計 -
其中：股票投資 -
債券投資 -
三、存貨跌價準備合計 4,153,018.69 - 3,233,643.53 3,233,643.53 919,375.16
其中：庫存商品 4,126,613.16 - 3,233,643.53 3,233,643.53 892,969.63
原材料 -
在產品 26,405.53 - - 26,405.53
發(fā)出商品 - -
四、長期投資減值準備合計 -
其中：長期股權投資 -
長期債權投資 -
五、固定資產減值準備合計 3,517,286.81 - 3,517,286.81
其中：房屋、建筑物 -
機器設備 3,517,286.81 - 3,517,286.81
六、無形資產減值準備合計 528,000.00 - 528,000.00
其中：專利權 -
商標權 -
七、在建工程減值準備合計
八、委托貸款減值準備合計
總 計 9,540,912.78 363,829.51 3,339,476.79 50,926.39 3,390,403.18 6,514,339.11 |
